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新加坡單一家族辦公室

2023-12-26 17:46:09

新加坡單一家族辦公室

如果說私人銀行是商業(ye) 銀行金字塔的頂層，那麽(me) 家族辦公室就是這座金字塔的塔尖。家族辦公室是集合資深投資顧問、注冊(ce) 會(hui) 計師、律師等專(zhuan) 業(ye) 人士，為(wei) 高淨值家族客戶提供全方位財富管理服務的機構，業(ye) 務涵蓋家族信托、稅務籌劃、資產(chan) 管理、私人法律服務、管家服務等，是財富管理行業(ye) 的高端形態。

根據新加坡金融管理局的數據，新加坡的資產(chan) 管理規模正在逐年增加，2018年達到$3.4萬(wan) 億(yi) 新元，約合$2.5萬(wan) 億(yi) 美元，使其成為(wei) 全球最大的資產(chan) 管理中心。根據新加坡金融管理局（MAS）的另一組數據，新加坡境外居民的銀行存款在2020年4月創紀錄地達到$621.4億(yi) 新元。

新加坡政府歡迎高淨值家族在本地成立家族辦公室，並對成功成立的基金提供稅收激勵和優(you) 惠。

新加坡單一家族辦公室項目優勢

A. 新加坡金管局特批免牌照
B. 享受特定基金免稅政策
C. 合理快速的新加坡身份規劃

新加坡基金免稅政策

13O 在岸基金免稅計劃

基本公司架構要求：

成立基金以持有家族資產(chan) （也稱為(wei) “資產(chan) 持有實體(ti) ”或“基金實體(ti) ”）
成立單一家族辦公室 Family Office 來經營並管理該基金（也稱為(wei) “管理實體(ti) ”或“基金經理”）。
兩(liang) 個(ge) 商業(ye) 實體(ti) 均為(wei) 注冊(ce) 在新加坡的私人有限公司。

需滿足以下條件：

需經新加坡金管局批準，並獲得批準證明；
獲新加坡金管局批準後，投資策略/目標沒有產(chan) 生任何變化；
每年產(chan) 生的商業(ye) 費用支出不低於(yu) 20萬(wan) 新幣(約100萬(wan) 人民幣，含基金管理費支出)。

13U 加強型基金免稅計劃

基本公司架構要求：

成立基金以持有家族資產(chan) ，基金實體(ti) 可以是離岸基金或新加坡在岸基金。
成立家族辦公室 Family Office 來經營並管理該基金。
基金經理應當是注冊(ce) 在新加坡的法人公司（在新加坡金管局注冊(ce) 或擁有CMS執照或由明確豁免CMS執照。

需滿足以下條件：

經新加坡金管局批準，並獲得批準證明；
申請時擁有5000萬(wan) 新幣（約2.5億(yi) 人民幣）的最低基金規模；
獲得新加坡金管局批準後，投資策略/目標沒有產(chan) 生任何變化；
每年在本地產(chan) 生的商業(ye) 費用支出不低於(yu) 20萬(wan) 新幣(約100萬(wan) 人民幣，含基金管理費支出)；
若基金實體(ti) 為(wei) 注冊(ce) 在新加坡的法人實體(ti) ，則使用以新加坡為(wei) 基地的基金管理人；
家族辦公室需要雇傭(yong) 至少3個(ge) 專(zhuan) 業(ye) 投資人員（每人月薪不少於(yu) 3500新幣）;
對新加坡稅務居民的投資者不限製，但無法同時享有其他新加坡稅務優(you) 惠獎勵。

新加坡基金免稅政策

比較	13O免稅計劃	13U免稅計劃
基金注冊地	新加坡	離岸或新加坡
基金規模（AUM）	申請時最低一千萬新幣，兩年內增長至兩千萬新幣	五千萬新幣以上
基金每年運營開支	20 - 100 萬新幣	50 - 100 萬新幣本地開銷
單一家辦雇傭最低投資專家“IP”人數	最少兩位，單一家辦有一年時間來雇傭第二位"IP"	最少三位，並且其中至少一位為非家族成員
“本地投資”要求	申請時：在任何時候，至少將其AUM的10%或1000萬新元（以較低者為準）投資於本地投資；該基金可能有1年的寬限期來投資至少10%的AUM或1000萬新元（以較低者為準）於本地投資。