企業境外投資備案

2022-11-10 18:41:52

近日，有關(guan) 於(yu) 中國境外直接投資趨勢年度報告的數據指出，中國在全球範圍內(nei) 的境外直接投資流量在2017年下降超過三分之一，這是自2006年以來首次出現下滑。對於(yu) 這種情況，報告也表示，主要原因在於(yu) 中國政府加大了對境外投資的限製，以解決(jue) 國際收支平衡問題，同時緩解由於(yu) 快速增長的海外投資而引發的中國金融係統潛在風險。

近年來，國家出台的一係列關(guan) 於(yu) 中國境外投資的政策給很多對外企業(ye) 帶來了一定的影響，如果應對當前的對外投資形勢?如何更好的優(you) 化境外投資水平呢？接下來我們(men) 來談一談中國境外投資監管的現狀以及什麽(me) 是企業(ye) 境外投資備案?

什麽是企業境外投資備案

自2016年下半年以來，境外投資的趨勢開始收緊，商務部、發改委、外管局等部委先後出台政策，規範並加強對境外投資的監管。日前，從(cong) 發改委、商務部、央行等數部委的動作和態度來看，中國企業(ye) 的境外投資行為(wei) 還將迎來更多的政策監管和規範，2018年中國的對境外投資行為(wei) 監管體(ti) 係仍在進一步完善。

對於(yu) 2017年12月26日發布並將於(yu) 2018年3月1日起施行的《企業(ye) 境外投資管理辦法》。國家發改委有關(guan) 負責人介紹說，新辦法旨在加強境外投資宏觀指導，優(you) 化境外投資綜合服務，完善境外投資全程監管，促進境外投資持續健康發展，維護我國國家利益和國家安全。

在國家對境外投資的規範化要求逐步提高的過程中，如何在監管政策下提高境外投資企業(ye) 合規化經營水平與(yu) 投融資能力，有效提升境外投資競爭(zheng) 力，這成為(wei) 大家關(guan) 注的問題，而解決(jue) 這些問題首先需要通過境外投資備案。

從(cong) 近期密集出台的境外投資方麵的政策動向來看，國家支持境內(nei) 有能力、有條件的企業(ye) 積極穩妥開展境外投資活動，推進“一帶一路”建設，深化國際產(chan) 能合作，帶動國內(nei) 優(you) 勢產(chan) 能、優(you) 質裝備、適用技術輸出，提升我國技術研發和生產(chan) 製造能力，彌補我國能源資源短缺，推動我國相關(guan) 產(chan) 業(ye) 提質升級。

在現行的中國法律法規體(ti) 係下，境內(nei) 機構境外投資一般將主要涉及三個(ge) 部門的備案核準，即國家發展改革部門、國家商務主管部門以及國家外匯主管部門。在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與(yu) 發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為(wei) 前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業(ye) 境外投資證書(shu) 》以及《備案通知書(shu) 》後，境內(nei) 企業(ye) 方可進行境外直接投資的外匯登記。因此在整個(ge) 境外投資的過程中核準與(yu) 備案的通過至關(guan) 重要。

企業(ye) 境外投資證書(shu) ：

是指在中華人民共和國境內(nei) 依法設立的企業(ye) (以下簡稱企業(ye) )通過新設、並購及其他方式在境外擁有非金融企業(ye) 或取得既有非金融企業(ye) 所有權、控製權、經營管理權及其他權益的行為(wei) 。

企業申請境外投資備案的要求及所需資料

申報條件：

1、符合“境外投資”定義(yi) ：境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nei) 依法設立的企業(ye) ，通過新設、並購及其他方式在境外擁有非金融企業(ye) 或取得既有非金融企業(ye) 所有權、控製權、經營管理權及其他權益的行為(wei) ；
2、主體(ti) 和成立時間要求：在中華人民共和國境內(nei) 依法設立的企業(ye) 均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(ye) ，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；
3、股東(dong) 背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體(ti) 說明境內(nei) 股東(dong) 或合夥(huo) 人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；
4、近期被關(guan) 注的六個(ge) 境外投資類型：大額非主業(ye) 投資、合夥(huo) 企業(ye) 對外投資、境外上市中資企業(ye) 退市等類型以及房地產(chan) 、娛樂(le) 業(ye) 、體(ti) 育俱樂(le) 部等領域的投資，受到主管部門嚴(yan) 格審核。

申報所需材料：

(一)、企業(ye) 開展實行備案管理的境外投資

1.《境外投資備案表》(企業(ye) 應通過“管理係統”按要求填寫(xie) 打印，並加蓋印章及企業(ye) 法人簽字)；
2. 企業(ye) 營業(ye) 執照、組織機構代碼證複印件；
3. 申請並購或收購類境外投資的企業(ye) 需提交合作協議或相關(guan) 合同；
4. 省屬國有企業(ye) 需提交省國資委同意企業(ye) 到境外開展投資業(ye) 務的函件。

(二)、企業(ye) 開展涉及敏感國家和地區、敏感行業(ye) 的，實行核準管理的境外投資

1. 申請書(shu) (主要包括投資主體(ti) 情況、境外企業(ye) 名稱、股權結構、投資金額、經營範圍、經營期限、投資資金來源、投資具體(ti) 內(nei) 容等)；
2.《境外投資申請表》(企業(ye) 應通過“管理係統”按要求填寫(xie) 打印，並加蓋印章及企業(ye) 法人簽字)；
3. 境外投資相關(guan) 合同或協議；
4. 有關(guan) 部門對境外投資所涉的屬於(yu) 中華人民共和國限製出口的產(chan) 品或技術準予出口的材料；
5. 並購類境外投資須提交《境外並購事項前期報告表》；
6. 企業(ye) 營業(ye) 執照複印件。

境外投資備案申報流程

第1步：發改委立項——向發改部門及委會(hui) 部門申請項目，報送項目信息，境內(nei) 投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書(shu) 。

第2步：商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業(ye) 境外投資證書(shu) 》，企業(ye) 應在收到證書(shu) 2年在境外開展投資。

第3步：外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wan) 美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核後，向境內(nei) 企業(ye) 發放《境外直接投資外匯登記證》。

以上是審批步驟，需要提交的材料有境外公司的詳細資料，境內(nei) 主體(ti) 公司的審計報告，最好是盈利狀態，還有營業(ye) 執照、銀行開戶、公章等。

辦理企業境外投資證書注意事項

1. 危害中華人民共和國國家主權、安全和社會(hui) 公共利益，或違反中華人民共和國法律法規;
2. 損害中華人民共和國與(yu) 有關(guan) 國家(地區)關(guan) 係;
3. 違反中華人民共和國締結或者參加的國際條約、協定;
4. 出口中華人民共和國禁止出口的產(chan) 品和技術。