2021離岸家族信托是實現資產隔離的熱門工具

家族信托是圍繞著高淨值和超高淨值客戶服務、保障其財富穩定性的一種金融模式，大家族甚至會(hui) 建立家族辦公室來管理財富。不同於(yu) 普通的信托或基金，家族信托除投資理財還承擔著應對離婚、死亡等市場以外的不確定因素，同時更注重財富的長期穩定，往往持續上百年，經曆數代人。

據統計，未來的5-7年，約有300萬(wan) 中國的企業(ye) 家會(hui) 把其資產(chan) 傳(chuan) 遞到下一代手中，所以中國有可能會(hui) 成為(wei) 未來最大的家族信托市場。

由於(yu) 海外家族信托的委托人可以選擇匿名，因此離岸家族信托也成為(wei) 了避免高額遺產(chan) 稅、實現資產(chan) 隔離的熱門工具。此外，國內(nei) 的信托機製要求資產(chan) 登記且被公示，而委托人設立信托的初衷更多是不希望他人知曉其資產(chan) 內(nei) 容，保密性成為(wei) 海外家族信托能夠實現的功效之一。離岸家族信托一度受到追捧。

家族財富保護罩
家族信托架構中涉及到委托人、受托人和受益人，委托人往往就是財富所有者，受托人是家族辦公室或家族信托公司，而受益人視不同情況而定，可能是委托人自己或其妻子、子孫等。

家族信托扮演著家族看門人的角色，同時通過資產(chan) 配置在不同的司法管轄區對不同資產(chan) 進行投資，以此保證財富的穩定性。
建立家族辦公室較為(wei) 著名的例子是戴爾電腦的創始人邁克戴爾和易貝創始人之一傑夫斯科爾。戴爾在大學期間創立戴爾，1988年完成上市當年市值達到1億(yi) 美元。同年戴爾建立了家族辦公室，並從(cong) 最初4億(yi) 美元資產(chan) 、6名員工發展至2016年，資產(chan) 規模已經達到170億(yi) 美元、擁有4個(ge) 辦公室。

傑夫是易貝的第一任CEO，1999年創建了斯科爾基金，為(wei) 社會(hui) 企業(ye) 家提供一些扶持，並在2000成立家族辦公室，管理其通過易貝創造的財富。家族辦公室的運作除了完成傑夫原有資產(chan) 保障外，還順應了他後期個(ge) 人興(xing) 趣從(cong) 商業(ye) 轉向電影的轉變。據悉，目前斯科爾基金會(hui) 的資產(chan) 已經達到50億(yi) 美元。

李嘉誠也曾利用家族信托，設計一套複雜的模式保證家族成員的資產(chan) 穩定，以對4390億(yi) 港元的資產(chan) 進行輕鬆調度。
委托人亡故或者離婚等事件使得家族信托的資產(chan) 保障作用體(ti) 現的尤為(wei) 明顯。以喬(qiao) 布斯為(wei) 例，喬(qiao) 布斯逝世後期遺產(chan) 分配涉及到養(yang) 父母、妻女、私生女等複雜關(guan) 係，但是並沒有發生遺產(chan) 分配方麵的糾紛，源於(yu) 喬(qiao) 布斯通過遺囑信托完整地通過自己的意誌實現了遺產(chan) 的分配。

遺產(chan) 信托或遺囑信托早於(yu) 家族信托。在古羅馬共和國的時候就有類似於(yu) 遺產(chan) 信托的製度(Fideicommissum)，這是由於(yu) 當時非羅馬公民，如外邦人或奴隸等，不具備繼承權，因此需要由羅馬公民繼承遺產(chan) 、再轉交給希望的繼承人。

現代遺囑信托起源於(yu) 12世紀英國的用益物權(Usufruct)，由於(yu) 遺產(chan) 稅較高，地主將土地使用權轉讓給受托人，而受益人以年金的形式獲得利益。

如今，遺囑信托已經相對完善，例如當妻子身患重病、丈夫投資偏好風險較大的資產(chan) 類別，但孩子尚且年幼時，可以將資產(chan) 通過遺囑信托的形式讓孩子繼承，並以年金的方式分期給付，也可以設立不同的繼承條件，例如考入大學等。

此外，離婚對於(yu) 很多高淨值家庭而言也是一個(ge) 較為(wei) 敏感的問題。一方麵，可能夫妻之間財富差別較大;另一方麵，雙方的離婚可能對企業(ye) 的股價(jia) 產(chan) 生較大波動。默多克以信托進行資產(chan) 隔離，其與(yu) 鄧文迪的婚姻破裂後，鄧文迪並沒有獲得過多的資產(chan) 。

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