如何在新加坡成立信托架構及家族辦公室

如何在新加坡成立信托架構及家族辦公室

近年來，隨著中國財富的急劇膨脹，設立離岸信托越來越受到富豪們(men) 的關(guan) 注。由專(zhuan) 業(ye) 財富管理機構來實現財富的傳(chuan) 承與(yu) 增值、確保委托人的意願和受益人利益、避稅避債(zhai) 且同時防範各種意外其兼顧私密性，上述優(you) 點無疑切合富豪們(men) 的需求。

什麽(me) 是家族信托

家族信托，資產(chan) 的所有權與(yu) 收益權相分離，富人一旦把資產(chan) 委托給信托公司打理，該資產(chan) 的所有權就不再歸他本人，但相應的收益依然根據他的意願來分配給受益人（一般是家人）。

家族信托是一種信托機構受個(ge) 人或家族的委托，代為(wei) 管理、處置家庭財產(chan) 的財產(chan) 管理方式，以實現富人的財富規劃及傳(chuan) 承目標。能夠更好地幫助高淨值人群規劃“財富傳(chuan) 承”，實現富超過三代，財富代代相傳(chuan) ，也逐漸被中國富豪認可。

為(wei) 何在新加坡成立家族辦公室

新加坡由於(yu) 政治穩定、與(yu) 全球市場的聯係以及一係列稅收優(you) 惠政策，都讓新加坡成為(wei) 設立家族辦公室頗具吸引力的原因。對內(nei) 地富豪們(men) 來說，他們(men) 更多傾(qing) 向於(yu) 設立權力保留型信托，並增設保護人，有權撤換受托人。此外，與(yu) 傳(chuan) 統的以第三方信托公司作為(wei) 受托人不同，客戶本身可以作為(wei) 私人信托的受托人。因此，私人信托日漸流行。

隨著G20等國際組織開始打擊離岸避稅，為(wei) 防止開曼、BVI等離岸島國信托“出賣”委托人信息，越來越多的富豪們(men) 開始選擇將信托向新加坡轉移。

新加坡金融管理局（MAS）數據顯示，在2016年至2018年之間，在新加坡設立家族辦公室的數量便增加了四倍。數據顯示，許多富豪都喜歡把家族辦公室設在新加坡，除了因為(wei) 這裏的生活水平很高，也因為(wei) 新加坡與(yu) 許多國家都簽訂了避免雙重稅收協定（tax treaty），同時這裏也有非常嚴(yan) 格的隱私保護條例。 協定國家的居民取得或有權享有源於(yu) 新加坡的收入， 都將給予避免雙重征稅的好處。這為(wei) 在新加坡進行離岸信托避稅提供了很好的法律環境。

對於(yu) 信托基金，新加坡還製定了很多稅收優(you) 惠方案，如信托基金獎勵計劃、離岸基金獎勵計劃、居民基金獎勵計劃以及增強層基金獎勵計劃。

1、信托的基本概念

信托是一種法律合約，通過該合約，委托人將其資產(chan) 轉移給可信任的受托人（比如信托公司），由受托人管理資產(chan) ，將來分配給受益人。

信托概念來自於(yu) 英國的普通法，它把財產(chan) 的所有權和受益權分開

可撤銷信托，可隨時更改信托受益人，信托資產(chan) 在委托人名下，法院可以執行信托資產(chan)

不可撤銷信托，所有資產(chan) 全部已經轉到信托持有，不可以更改，法院無法執行信托資產(chan)

保留權 - 委托人可以保留有限的權力

保護人-委托人除了製定受托人之外，還可以再加入保護人，比如律師，或其它信任的公司，對信托執行進行雙重保護

LPOA:投資經理隻能性質信托資產(chan) 的管理及投資職能，無法提取或者抵押信托資產(chan)

2、家族信托的功能

資產(chan) 隔離和保全--------安全，破產(chan) 保護

合法避稅--------無遺產(chan) 稅等、其他稅務安排策略

契約自由與(yu) 隱私保護

合理合意財富傳(chuan) 承

防止後代揮霍

防止家族內(nei) 部爭(zheng) 產(chan)

省去遺產(chan) 認證的手續和昂貴的費用，免征印花稅

家族管理：  設立獎勵機製，良好的家庭契約文化

富超三代，企業(ye) 傳(chuan) 承、財富傳(chuan) 承，基業(ye) 長青

3、新加坡家族信托的優(you) 勢

穩定的政治及經濟環境

透明及完善的法律體(ti) 製

成熟運作和監管製度（英美法體(ti) 係下的信托有700年的曆史）

國際金融市場的認可度

嚴(yan) 格保密性

永久性（代代相傳(chuan) ，獎金不斷增值）

稅收優(you) 惠：1.無資本利得稅，信托金融資產(chan) 收益無須納稅 2.信托資產(chan) 分配給受益人無須納稅 3.無遺產(chan) 稅、無贈予稅

4、如何設立新加坡家族信托

谘詢設計麵麵俱到。家族信托涉及到法律、理財、稅務等諸多方麵

列出要轉入信托的資產(chan) 清單（list assets）

寫(xie) 明設立家族信托的目的（state goals）

選擇信托公司（即受托人Trustee）

列出受益人名單（List Beneficiaries）

設立保護人（Protector），監督

指定投資顧問（Financial adviser）

從(cong) 新加坡優(you) 越的金融環境，活躍的資本流動， 成熟的信托業(ye) 務， 完善的信托體(ti) 製和嚴(yan) 密的客戶資訊保密條例考慮，它是離岸信托避稅的最好的臨(lin) 近舞台。新成會(hui) 結合客戶的經營戰略和資產(chan) 精心定製出最佳的避稅方案。