如何注冊有限合夥製開曼離岸基金

如何注冊(ce) 有限合夥(huo) 製開曼離岸基金

一提起對衝(chong) 基金，我們(men) 會(hui) 不禁想到金融大鱷索羅斯的量子基金，它就是一個(ge) 注冊(ce) 在開曼的離岸基金。那麽(me) 開曼為(wei) 什麽(me) 會(hui) 吸引眾(zhong) 多離岸基金前往注冊(ce) ，有限合夥(huo) 製開曼離岸基金如何注冊(ce) ，以下將詳細講述。

全球最大的三個(ge) 離岸私募基金聚集地是開曼群島、英屬處女群島和百慕大群島。這三個(ge) 地區同屬英國殖民地，其法規多脫胎於(yu) 英國的相關(guan) 法律，非常相似。2000年以前，各離岸市場私募基金的發展比較均衡，近年來開曼群島迅速成為(wei) 全球離岸私募基金的聚集地，基金個(ge) 數迅速超越英屬維京群島和百慕大等地區。

從(cong) 對衝(chong) 基金注冊(ce) 地來看，開曼群島是對衝(chong) 基金最普遍的注冊(ce) 地。根據HFR的數據，截至2011年三季度末，33.38%的對衝(chong) 基金注冊(ce) 在開曼群島，百慕大占4.2%。離岸市場之外最熱門的注冊(ce) 地則屬美國(大部分注冊(ce) 於(yu) 特拉華州)，占24.97%。
對衝(chong) 基金大多注冊(ce) 在開曼一方麵是為(wei) 了回避監管，另一方麵則是開曼的免稅政策。

從(cong) 《2003基金法》對共同基金的定義(yi) 可以看出，開曼群島基金的主要形式有三種：
（1）根據《2004公司法》的可豁免公司（EC, exempted company）；
（2）單位信托(unit trust)；
（3）根據《2003有限合夥(huo) 法豁免條例》的可豁免有限合夥(huo) 製企業(ye) (exempted limited partnership)。

開曼離岸基金設立采用有限合夥(huo) 形式有什麽(me) 優(you) 點？

1、避免雙重征稅；
2、可以向有限合夥(huo) 人進行實物分配；
3、基金普通合夥(huo) 人在很大程度上可以控製合夥(huo) 企業(ye) ；
4、普通合夥(huo) 人可以分享基金的利潤，而且可以享受資本利得稅待遇而非普通所得稅待遇；
5、有限合夥(huo) 企業(ye) 存續時間有限，一般事先約定；
6、有限合夥(huo) 人僅(jin) 就其出資承擔有限責任，普通合夥(huo) 人承擔無限責任；
7、具有操作靈活性和商業(ye) 保密性；
8、有限合夥(huo) 通常可以依據修訂的美國《1986年國內(nei) 稅法典》第351節的規定設立成為(wei) 免稅體(ti) 。
9、有限合夥(huo) 製企業(ye) 隻需登記普通合夥(huo) 人的姓名、注冊(ce) 辦公室地址、合夥(huo) 目的、合夥(huo) 期限（允許無限期合夥(huo) ）等基本資料，無需向開曼群島任何政府機構提供有限合夥(huo) 人的名單和出資情況。

注冊(ce) 開曼有限合夥(huo) 基金LP首先必須有一個(ge) 普通合夥(huo) 人GP，它必須是一個(ge) 開曼群島公司，而且不能是一般的開曼公司，公司章程必須和普通豁免公司有所區別，建議最好新注冊(ce) 一個(ge) GP，有了普通合夥(huo) 人後，還可以有一般有限責任合夥(huo) 人，它們(men) 可以是個(ge) 人，開曼公司，香港公司，BVI公司等等。設立時需要提供它們(men) 的盡職調查文件，對於(yu) 個(ge) 人來說即護照和近期的對賬單，對於(yu) 公司來說即注冊(ce) 證書(shu) ，董事股東(dong) 名冊(ce) 和章程，而且要追溯到最終的實際受益人。