加工貿易環節稱合同詐騙多發地帶

　　8月下旬，對方公司將貨物交給猶某後，遲遲沒有收到貨款，同時猶某的手機也關(guan) 機了。於(yu) 是，對方公司便直接與(yu) 該廠聯係，[英國注冊(ce) 公司]最後得知猶某早在7月份就已經離廠了，不屬於(yu) 該廠員工。截至案發，猶某共騙得多家企業(ye) 價(jia) 值20餘(yu) 萬(wan) 元的貨物。

　　檢察官總結：在“借雞生蛋”的詐騙案中，犯罪分子利用曾經擔任某公司采購員、業(ye) 務員的身份，離職後，繼續以原公司名義(yi) 與(yu) 以前的合作夥(huo) 伴簽訂合同，詐騙錢財。

　　檢察官建議：企業(ye) 加強防範最重要

　　檢察官建議，企業(ye) 在簽訂合同前，要嚴(yan) 格審查合同方及簽訂合同人的資質、合同方注冊(ce) 資金、資產(chan) 負債(zhai) 、生產(chan) 能力和技術設備等情況；在簽訂合同時，要嚴(yan) 格審查有關(guan) 貨物驗收、付款期限、合同糾紛訴訟途徑等重要款項；在履行合同過程中，要及時核實用於(yu) 抵押物品、票據的真實性。

　　同時，政府有關(guan) 部門要把好市場主體(ti) 的準入關(guan) ，建立信息共享機製，保障企業(ye) 信息的真實性。進一步完善企業(ye) 信用分類監管機製，對企業(ye) 信用實行分類管理，建立專(zhuan) 門的合同詐騙等違法犯罪企業(ye) 信息數據庫，向社會(hui) 提供信用查詢服務。

　　司法機關(guan) 要加強立案監督，防止“以罰代刑”，加快辦理此類案件的節奏，加大追逃追贓力度。同時，及時結合辦理的案件，利用檢察建議、法律宣講等手段，幫助企業(ye) 堵塞管理漏洞。

　東(dong) 莞市第二市區檢察院昨日發布調查報告稱，[注冊(ce) BVI公司]加工貿易環節成為(wei) 中小企業(ye) 間合同詐騙的多發地帶。據統計，2010年以來，市第二市區檢察院共辦理中小企業(ye) 間合同詐騙案件41件49人，75%的案件是加工貿易環節的合同詐騙，涉案總金額高達6000餘(yu) 萬(wan) 元，單件損失最大達1900餘(yu) 萬(wan) 元。

　　手法一：“以小騙大”

　　老板“以小騙大”詐騙124次

　　曹某原投資30餘(yu) 萬(wan) 元在東(dong) 莞注冊(ce) 了一家電子公司。2010年，公司出現巨額虧(kui) 損，於(yu) 是曹某就和公司經理陳某在一起商量如何突破公司的困境。二人打起了加工貿易環節的主意，想利用貨、款之間的時間差，騙取貨物。

　　2011年以來，按照事前商量，陳某瘋狂向31個(ge) 企業(ye) 定購小額的貨物，並按照合同準時交付了貨款。經過幾次小額的貿易後，供貨商已經完全信任了陳某。隨後，陳某便與(yu) 供貨方簽訂大額的購貨合同，同時約定“貨款月結”。到月底時，陳某便找各種理由拖延付款時間，同時以低價(jia) 變賣貨物，然後逃匿。供貨商由於(yu) 有正規的合同在手，所以並沒有過多催促。截至案發，2人共124次騙取31家企業(ye) 共計價(jia) 值約228萬(wan) 元的貨物。

　　檢察官總結：在“以小騙大”類型詐騙中，犯罪分子一般在預付定金和小額交易中信守合同騙取被害方信任，然後再簽訂大合同，以“試貨”、“觀察市場反應”等為(wei) 借口約定“先貨後款”，騙取大宗貨物。

　　手法二：“以大騙小”

　　“以大騙小”詐騙260多萬(wan)

　　幾年前，劉某成立一家貿易公司，主要為(wei) 其他公司做加工生意，收取加工費。金融危機後，公司出現虧(kui) 損。於(yu) 是，劉某便利用以公司名義(yi) ，先後多次與(yu) 另一家公司簽訂利潤大的購銷合同。

　　正如劉所料，對方公司欣然簽訂了此合同，並按照劉某的要求預先支付貨物訂金。截至案發，劉某通過這種方式，先後4次共騙得他人訂金260餘(yu) 萬(wan) 元，隨後逃匿，揮霍一空。

　　檢察官總結：在“以大騙小”案中，犯罪分子一般以利潤較大的大額貿易為(wei) 誘餌，與(yu) 被害方簽訂合同，承諾到期提供貨物，騙取對方訂金。

　　手法三：“半真半假”

　　加工成品大部分低價(jia) 銷售[注冊(ce) 開曼公司]

　　文某經營著無工商營業(ye) 執照的毛織廠。去年三四月間，文某與(yu) 多家企業(ye) 簽訂8份織縫挑的加工合同。合同約定：這幾家公司等向文某提供價(jia) 值175餘(yu) 萬(wan) 元的生紗等原材料，文某加工完成後交付供貨方，供貨方支付加工費。

　　文某將一小部分材料委托他人加工，並將成品交給供貨方，騙取信任，而剩餘(yu) 大部分材料則被其低價(jia) 銷售。5月底，文某手機停機，攜帶贓款潛逃。

　　檢察官總結：犯罪分子在大額加工貿易中，一方麵，完成部分成品並交付給被害方騙取被害方的信任。另一方麵，秘密出售剩餘(yu) 貨物逃匿，該類詐騙迷惑性極強。

　　手法四：“借雞生蛋”