注冊離岸公司，新加坡、香港和英國哪個地方的稅收製度更優惠？

不管在哪裏經商稅這個(ge) 話題都是不可避免的，在海外注冊(ce) 公司也不例外，首先要考慮的是當地的稅收體(ti) 係如何，因為(wei) 沒有規劃好稅務問題就貿然注冊(ce) 海外公司是很容易被高額稅負壓垮的。今天我們(men) 就來盤點一下英國、香港、新加坡的稅收體(ti) 係，看看哪些國家/地區的稅率是真的低。

英國的稅務體(ti) 係
1、英國的稅收由直接稅和間接稅構成，直接稅中的所得稅是英國稅收的主體(ti) ，占全部稅收收入的60%以上。間接稅在英國稅製中處於(yu) 輔助地位，在全部稅收收入中所占比重為(wei) 30%略多。
2、英國稅收收入高度集中於(yu) 中央政府，國稅占全國稅收收入的90%左右。地方稅占全國稅收收入的10%左右。地方財政的主要財源是中央對地方的財政補助。
3、英國已經加入全球減稅大潮，個(ge) 稅起征點上調為(wei) 年薪11850英鎊，合10.6萬(wan) 元人民幣。超過起征點的部分，還要先扣除對配偶的生活費、對孩子的撫養(yang) 費、慈善捐款等多項費用，再開始計算納稅額。
也就是說，一月掙一萬(wan) 多人民幣的英國人，都不用上稅的。所以英國的富人負擔著整個(ge) 國家1/4的所得稅。

香港稅務體(ti) 係
香港的稅很簡單，征稅對象無居民和非居民之分。按照地區基準，隻對本地區相關(guan) 的收入征稅，不對全球收入征稅，且擁有出名的低稅製，再加上CRS的影響，香港對投資者來說很有吸引力。
香港的三大直接稅種為(wei) 個(ge) 人所得稅、公司所得稅和房地產(chan) 物業(ye) 稅。此外還有印花稅、博彩稅、離境稅等。
香港的公司所得稅稅率真的很低（內(nei) 地為(wei) 25%）：有限公司的所得稅為(wei) 16.5%，以非公司形式經營業(ye) 務15%稅率。
個(ge) 人所得稅在香港叫薪俸稅，可以按累進稅率或者標準稅率計算，以繳納較少者為(wei) 準。標準稅率以淨收入總額的15%計算。累進稅率按不同稅階計算。
香港目前不征收遺產(chan) 稅、工資稅、營業(ye) 稅、銷售稅、增值稅、饋贈稅、資本增值稅。不過香港有MPF，即強製性公積金，類似我們(men) 的“五險一金”。
與(yu) 簡單的稅製對應的，是五花八門的免稅額和抵扣額。如果一家人隻有一人在工作，那他所繳納的稅會(hui) 非常低。

新加坡稅務體(ti) 係
新加坡和香港類似，也以屬地原則征稅。新加坡的低稅率、簡單稅製和最佳經商環境同樣對投資者有非凡的吸引力。
新加坡采取的優(you) 惠政策主要是為(wei) 了鼓勵投資、出口、增加就業(ye) 機會(hui) 、鼓勵研發和高薪技術產(chan) 品的生產(chan) 以及使整個(ge) 經濟更具有活力的生產(chan) 經營活動。如對涉及特殊產(chan) 業(ye) 和服務（如高科技、高附加值企業(ye) ）、大型跨國公司、研發機構、區域總部、國際船運以及出口企業(ye) 等給予一定期限的減免稅優(you) 惠或資金扶持等。政府推出的各項優(you) 惠政策，外資企業(ye) 基本上可以和本土企業(ye) 一樣享受。主要分為(wei) 了產(chan) 業(ye) 優(you) 惠政策、環球貿易補貼、中小企業(ye) 優(you) 惠和創新優(you) 惠計劃。
新加坡為(wei) 城市國家，全國實行統一的稅收製度。新加坡以“屬地原則”征稅，任何人（包括公司和個(ge) 人）隻要在新加坡取得，就需要在新加坡納稅。
新加坡現行主要稅種有：企業(ye) 所得稅、個(ge) 人所得稅、消費稅、不動產(chan) 稅、印花稅、車船稅等，沒有遺產(chan) 稅和資本利得稅，免全球雙重課稅。此外，還有引進外國勞工的新加坡公司征收的勞工稅。
新成立的居民公司可享受最長三年的稅收減免。居民公司有權享受新加坡與(yu) 70多個(ge) 國家簽訂的避免雙重征稅協定(DTA)中規定的優(you) 惠待遇。
新加坡是公司稅稅率最低的發達國家之一：
利潤1萬(wan) 新元以下的新加坡公司所得稅為(wei) 4.25%；
利潤在1-30萬(wan) 新元的新加坡公司所得稅為(wei) 8.5%；
利潤30萬(wan) 元新元以上的新加坡公司所得稅為(wei) 17%。

新加坡稅務優(you) 惠政策
新加坡政府為(wei) 穩定經濟和支持企業(ye) ，並保持新加坡作為(wei) 全球金融中心的競爭(zheng) 力，在2020年2月18日出台的《2020年預算案》以及征詢公眾(zhong) 意見而出台的《2020年所得稅法修訂草案》，對某些現有稅務激勵計劃的擴展、加強和完善。就是說除了享受公司低稅率的優(you) 惠之外，還可享受額外的稅務優(you) 惠政策！
1、公司將享受穩定和支持經濟的臨(lin) 時稅務措施
（1）課稅年度2020年，自動寬減25%的企業(ye) 所得稅， 減免上限為(wei) 新加坡幣15,000元。
（2）加強課稅年度2020年虧(kui) 損結轉減免計劃。
（3）加速課稅年度2021年的廠房和機械設備以及裝修和翻新費用的抵扣。
2、目前消費稅沒有變化，但企業(ye) 可以預期消費稅對其跨境活動的影響
（1）消費稅從(cong) 7%上調至9%不會(hui) 在2021年實施，但2025年之前調高消費稅還是有必要的。
（2）從(cong) 今年開始的主要變化是：對進口服務和數碼支付代幣征收消費稅。
3、並購計劃將延長至2025年12月31日，但有限製
（1）2020年4月1日或之後簽署的文書(shu) 的印花稅減免失效。
（2）適用於(yu) 新加坡子公司的外國控股公司在2020年4月1日或之後進行的收購的豁免失效。
4、擴大、改進或完善稅務激勵計劃，以保持競爭(zheng) 力和促進風險投資業(ye) 的發展
（1）處置普通股的“安全港”免稅政策延長至2027年12月31日。
（2）擴大和完善對風險投資基金和風險投資基金管理公司的稅務激勵。
（3）擴大、改進和完善對包括保險業(ye) 、海運業(ye) 和某些金融市場在內(nei) 的各種行業(ye) 的稅務激勵。
近些年，新加坡成為(wei) 一匹黑馬進入投資者的視野，得益於(yu) 新加坡的低稅率環境，以及新加坡政府不斷出台的稅務優(you) 惠政策的扶持。發達的金融產(chan) 業(ye) ，穩定的政策，良好的經商環境，讓新加坡成為(wei) 投資者眼中首選的海外公司注冊(ce) 之地。