2021規範辦理境外投資備案登記申請流程

近年來，國家出台的一係列關(guan) 於(yu) 中國境外投資的政策給很多對外企業(ye) 帶來了一定的影響，如何應對當前的對外投資形勢，提高境外投資水平成為(wei) 很多企業(ye) 關(guan) 心的問題。下麵我們(men) 來了解一下企業(ye) 境外投資備案。

1.什麽(me) 是企業(ye) 境外投資備案？

從(cong) 2018年3月1日起《企業(ye) 境外投資管理辦法》開始實施。該辦法旨在加強境外投資宏觀指導，優(you) 化境外投資綜合服務，完善境外投資全程監管，促進境外投資持續健康發展，維護我國國家利益和國家安全。

在國家對境外投資的規範化要求逐步提高的前提下，如何在監管政策下提高境外投資企業(ye) 合規化經營水平與(yu) 投融資能力，有效提升境外投資競爭(zheng) 力，這成為(wei) 對外投資企業(ye) 廣泛關(guan) 注的問題，而解決(jue) 這些問題首先需要通過境外投資備案在現行的中國法律法規體(ti) 係下，境內(nei) 機構境外投資一般將主要涉及三個(ge) 部門的備案核準，即國家發展改革部門、國家商務主管部門以及國家外匯主管部門。

在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與(yu) 發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為(wei) 前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業(ye) 境外投資證書(shu) 》以及《備案通知書(shu) 》後，境內(nei) 企業(ye) 方可進行境外直接投資的外匯登記。因此在整個(ge) 境外投資的過程中核準與(yu) 備案的通過至關(guan) 重要。

企業(ye) 境外投資證書(shu) ：是指在中華人民共和國境內(nei) 依法設立的企業(ye) (以下簡稱企業(ye) )通過新設、並購及其他方式在境外擁有非金融企業(ye) 或取得既有非金融企業(ye) 所有權、控製權、經營管理權及其他權益的行為(wei) 。

2.企業(ye) 申請境外投資備案的要求及所需資料

境外投資備案申報條件：

1) 符合“境外投資”定義(yi) ：境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nei) 依法設立的企業(ye) ，通過新設、並購及其他方式在境外擁有非金融企業(ye) 或取得既有非金融企業(ye) 所有權、控製權、經營管理權及其他權益的行為(wei) ;

2) 主體(ti) 和成立時間要求：在中華人民共和國境內(nei) 依法設立的企業(ye) 均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(ye) ，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;3) 股東(dong) 背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體(ti) 說明境內(nei) 股東(dong) 或合夥(huo) 人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

4) 近期被關(guan) 注的六個(ge) 境外投資類型：大額非主業(ye) 投資、合夥(huo) 企業(ye) 對外投資、境外上市中資企業(ye) 退市等類型以及房地產(chan) 、娛樂(le) 業(ye) 、體(ti) 育俱樂(le) 部等領域的投資，受到主管部門嚴(yan) 格審核

境外投資備案申報所需材料：

(一) 企業(ye) 開展實行備案管理的境外投資

1)《境外投資備案表》(企業(ye) 應通過“管理係統”按要求填寫(xie) 打印，並加蓋印章及企業(ye) 法人簽字);

2) 企業(ye) 營業(ye) 執照、組織機構代碼證複印件;

3) 申請並購或收購類境外投資的企業(ye) 需提交合作協議或相關(guan) 合同;

4) 省屬國有企業(ye) 需提交省國資委同意企業(ye) 到境外開展投資業(ye) 務的函件

(二) 企業(ye) 開展涉及敏感國家和地區、敏感行業(ye) 的，實行核準管理的境外投資

1) 申請書(shu) (主要包括投資主體(ti) 情況、境外企業(ye) 名稱、股權結構、投資金額、經營範圍、經營期限、投資資金來源、投資具體(ti) 內(nei) 容等);

2)《境外投資申請表》(企業(ye) 應通過“管理係統”按要求填寫(xie) 打印，並加蓋印章及企業(ye) 法人簽字);

3) 境外投資相關(guan) 合同或協議;

4) 有關(guan) 部門對境外投資所涉的屬於(yu) 中華人民共和國限製出口的產(chan) 品或技術準予出口的材料;

5) 並購類境外投資須提交《境外並購事項前期報告表》;

6) 企業(ye) 營業(ye) 執照複印件。

3.境外投資備案申報流程

第一步，發改委立項——向發改部門及委會(hui) 部門申請項目，報送項目信息，境內(nei) 投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書(shu) 。

第二步，商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業(ye) 境外投資證書(shu) 》，企業(ye) 應在收到證書(shu) 2年在境外開展投資。

第三步，外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wan) 美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核後，向境內(nei) 企業(ye) 發放《境外直接投資外匯登記證》。

以上是審批步驟，需要提交的材料有境外公司的詳細資料，境內(nei) 主體(ti) 公司的審計報告，最好是盈利狀態，還有營業(ye) 執照、銀行開戶、公章等。

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