中國離岸企業被指侵吞國資 轉移500億美元資金

有一個(ge) 細節至今都讓商務部研究員梅新育印象深刻。

2005年的一天，英屬維爾京群島的財政部長、國際金融 中心主任、金融監管部門的負責人訪華，並邀請梅新育一起在王府井全聚德吃飯。

席間，梅新育注意到了一個(ge) 細節，這幾位黑皮膚的客人，他們(men) 的筷子用得非常熟練，甚至可以很熟練地夾起花生米。

“當時我就想，他們(men) 跟中國人打了多少交道，才能把筷子練得那麽(me) 熟練。”梅新育感慨道。

據商務部資料顯示：2008年對華投資前十位的國家和地區中，以實際投入外資金額計算排名，英屬維爾京群島位列第二為(wei) 159.54億(yi) 美元，開曼群島第五為(wei) 31.45億(yi) 美元，薩摩亞(ya) 第八為(wei) 25.5億(yi) 美元，毛裏求斯第十為(wei) 14.94億(yi) 美元。

早在2004年，梅新育領銜的團隊主持過《中國與(yu) 離岸金融中心跨境資本流動問題研究》的課題報告。報告顯示，2004年第一季度，英屬維爾京群島在中國外資來源中位列第二，開曼群島、薩摩亞(ya) 分別位列第七位和第九位。報告中揭示了一個(ge) 十分敏感的問題，中國自20世紀80年代以來，大約有4000名腐敗犯罪分子逃到國外，帶走500多億(yi) 美元的資金，這些資金一般都是通過離岸公司向外轉移的。

此報告甫一公布，立即引起了國務院領導的重視，溫家寶總理和時任副總理黃菊分別做出批示，要求金融管理部門盡快提出解決(jue) 辦法。

梅新育怎麽(me) 也沒想到，自己做的這個(ge) 課題竟然改變了國家的投資政策。

2005年10月21日，國家外匯管理局頒布《關(guan) 於(yu) 境內(nei) 居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guan) 問題的通知》（下稱“75號文”）。“75號文”要求境內(nei) 居民設立或控製境外特殊目的公司之前，應持一係列材料向所在地外匯分局、外匯管理部申請辦理境外投資外匯登記手續，並且製定了詳細的流程和文件目錄。

2006年9月8日，商務部、國資委、國家稅務總局、國家工商總局、國家外匯管理局和中國證監會(hui) 六部委聯合發布《關(guan) 於(yu) 外國投資者並購境內(nei) 企業(ye) 的規定》（下稱“10號文”,2009年6月做了修訂）。“10號文”控製了關(guan) 聯並購（用自己在境外設立的離岸公司，來並購自己的境內(nei) 公司，需要報商務部批準，權限不能下放），規定了海外上市須證監會(hui) 審批的內(nei) 容。

在這兩(liang) 份文件中，“10號文”的頒布，意味著境內(nei) 企業(ye) 注冊(ce) 離岸公司進行返程收購的終結，此是兩(liang) 份文件中對離岸公司最狠的“殺手鐧”，其次是“75號文”。

但是，“道高一尺，魔高一丈”，“10號文”和“75號文”依然未能阻斷境內(nei) 企業(ye) 和老板通過離岸公司返程回購的腳步。

胡小姐（化名）是北京一家專(zhuan) 門做代辦注冊(ce) 離岸公司的企業(ye) 的業(ye) 務顧問。在北京海澱區中關(guan) 村數碼大廈辦公樓裏，《中國經濟周刊(微博)》記者以辦理離岸公司的名義(yi) ，向她進行了業(ye) 務谘詢。

她詳細地介紹了規避“10號文”和“75號文”的具體(ti) 做法。

“您是做投資，還是做貿易，或者為(wei) 了避稅？……”她問道。

“這有區別嗎？”據胡小姐介紹，如果純粹為(wei) 了避稅，維爾京公司就可以了；如果要投資或者上市，開曼公司更合適；如果是轉移資產(chan) ，任何離岸公司都可以。

在回答了記者的谘詢後，她遞給記者一份操作材料。這是一份詳細介紹如何規避“10號文”和“75號文”設立離岸公司的材料。

這家公司共有十餘(yu) 名業(ye) 務顧問。公司的主要業(ye) 務，就是代辦離岸公司的注冊(ce) 。每個(ge) 月有30筆左右的業(ye) 務。

據她介紹，注冊(ce) 設立一家離岸公司非常簡單，一般隻需要20多個(ge) 工作日。維爾京公司，注冊(ce) 費用需要8000元；開曼公司需要兩(liang) 萬(wan) 多元。開曼費用高的緣故，是因為(wei) 開曼公司可以在美國、香港、英國等地的證券市場上市。

為(wei) 什麽(me) 中國內(nei) 地企業(ye) 就不能直接赴海外上市呢？

中國社科院金融所研究員董裕平對《中國經濟周刊》表示，直接從(cong) 中國內(nei) 地赴海外上市，需要在法律方麵、會(hui) 計審計報表等方麵，按他國的標準進行轉換，然後再送去審計。“這個(ge) 成本太高，也很麻煩，如果利用離岸公司就很方便。”

據北京市工商局的數字，這類“代辦公司”，目前北京就有70餘(yu) 家，全國就更多了。

很多知名的國企和民企都注冊(ce) 了離岸公司，實現海外上市和資本運作的目的。如中國石化、中國聯通、中海油等，民營企業(ye) 如新浪、網易、百度、碧桂園、巨人集團等，以及風險投資和私募基金如鼎暉、聯想投資等，離岸公司為(wei) 他們(men) 描繪了一個(ge) 個(ge) 神奇的童話。

離岸公司們(men) 不斷編造著規避稅收、海外上市、曲線規避對外資行業(ye) 限製、資本運作、跨境並購、全球貿易以及資產(chan) 轉移的神話，令各國的監管部門頭疼不已。

證監會(hui) 主席尚福林稍早前在一次內(nei) 部培訓會(hui) 上說，美國證券交易委員會(hui) 多次請求中國證監會(hui) 對在美上市的“中國概念”公司加強監管。可是尚福林他們(men) 卻發現，證監會(hui) 根本無法監管那些公司，因為(wei) 它們(men) 都是“離岸公司”，不在中國法律的管轄範圍之內(nei) 。囿於(yu) 法律現實，尚福林隻能對美國證券交易會(hui) 表示愛莫能助。