深度解析霍爾果斯注冊公司最新稅收政策

深度解析霍爾果斯注冊(ce) 公司最新稅收政策

文章：Mak

霍爾果斯，蒙古語意為(wei) “駝隊經過的地方”，哈薩克語意為(wei) “積累財富的地方”，自古以來就是古絲(si) 綢之路北道上的一個(ge) 重要驛站。位於(yu) 新疆維吾爾自治區伊犁哈薩克自治州、素有“塞外江南”之美譽的伊犁河穀穀口，氣候溫暖濕潤，霍爾果斯河、卡拉蘇河和東(dong) 風幹渠流經該地。

那麽(me) 在霍爾果斯注冊(ce) 公司有哪些優(you) 惠政策呢？好助手企業(ye) 服務就為(wei) 大家解答關(guan) 於(yu) 霍爾果斯注冊(ce) 公司稅收優(you) 惠政策：

一、霍爾果斯項目可以享受哪些企業(ye) 所得稅稅收優(you) 惠？

2010年1月1日至2020年12月31日，對在開發區內(nei) 新辦的屬於(yu) 《新疆困難地區重點鼓勵發展產(chan) 業(ye) 企業(ye) 所得稅優(you) 惠目錄》範圍內(nei) 的企業(ye) ，自取得第一筆生產(chan) 經營收入所屬納稅年度起，企業(ye) 所得稅五年免征，免征期滿後企業(ye) 還可繼續享五年地方留存財政返還優(you) 惠。

二、霍爾果斯項目個(ge) 人所得稅稅收優(you) 惠有哪些？

（1）根據納稅人一個(ge) 納稅月度內(nei) 在園區內(nei) 實際繳納個(ge) 人所得稅額地方留存部分給予補貼獎勵。工資薪金所得：地方留存部分給予補貼獎勵，最高享受地方留存部分返還90%。

（2） 1、公司在納稅申報且稅金入庫後次月，即可向園區招商部門申請將財政扶持部分予以兌(dui) 現。2、股權類合夥(huo) 製企業(ye) 的自然人合夥(huo) 人取得的投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”或者“財產(chan) 轉讓所得”項目征收個(ge) 人所得稅，稅率為(wei) 20%，按照“先分後稅”繳納所得稅後，可以享受自治區按其對地方財政貢獻的50%予以獎勵的優(you) 惠待遇（即實際個(ge) 人所得稅稅率為(wei) 16%）。

三、霍爾果斯落地一般需要多久？

一般合同簽訂後72小時內(nei) 可完成，無特殊資質，10個(ge) 工作日內(nei) 完成。相對複雜一些的，需要視情況而定。

四、稅收籌劃方案是通用的麽(me) ？

稅收籌劃方案應根據企業(ye) 的實際情況量身定製，也許在籌劃技術上有相通之處，但從(cong) 應用角度看，沒有所有條件完全相同的企業(ye) ，也不會(hui) 有完全相同的稅收籌劃方案。

五、霍爾果斯稅收優(you) 惠政策由哪些地方政府、人大文件發布？

霍爾果斯的稅收優(you) 惠政策文件是國務院發布的，部分優(you) 惠政策是新疆自治區發布。

六、該優(you) 惠政策是否能開具完稅證明，是否影響企業(ye) 上市？

對於(yu) 優(you) 惠的稅款能否開具完稅證明，對於(yu) 所得稅部分是在備案以後直接減免的。增值稅和個(ge) 稅是可以打印出來完稅證明的。按照招商局和財政的要求，每個(ge) 月均要取得國地稅的繳稅證明，然後交以上兩(liang) 個(ge) 部門備案。

順利辦承接的所有業(ye) 務都是按照規範進行操作，不會(hui) 產(chan) 生違規的業(ye) 務，對於(yu) 後期公司的上市不會(hui) 產(chan) 生任何的影響。

七、該優(you) 惠政策的可持續性如何，怎樣落實把握？

目前國家層麵出台的文件和新疆政府的文件，優(you) 惠的政策文件期限均為(wei) 2020年12月31日，到期後能否繼續執行，我們(men) 也在等待。對於(yu) 部分已經到期或者即將到期的，霍爾果斯市政府是有延續，延續的期限也是到2020年12月31日。

八、霍爾果斯合作中心的營業(ye) 執照在哪裏辦理？

中方的企業(ye) 在中方辦理營業(ye) 執照。

九、稅收優(you) 惠是否僅(jin) 限於(yu) 所得稅，流轉稅是否也有優(you) 惠？

霍爾果斯稅收優(you) 惠政策：符合政策目錄內(nei) 企業(ye) 所稅5免5返，增值稅地方留存部分按額度進行階段比例15%-50%返還；工薪個(ge) 稅地方留存也按比例70%-90%返還；股東(dong) 分紅一次性所得按20%征收，地方留存返還50%。對於(yu) 優(you) 惠的主要為(wei) 所得稅，其他的增值稅和個(ge) 稅是有一個(ge) 累計返還的。

十、不屬於(yu) 目錄內(nei) 企業(ye) 有沒有財政獎勵？

不屬於(yu) 目錄內(nei) 企業(ye) 也可以申請財政獎勵。（股權類投資企業(ye) 除外）。

十一、什麽(me) 是股權投資類企業(ye) ？股權投資類的組織形式有哪幾種？

股權投資企業(ye) 是指股權或者合夥(huo) 人以其出資及合法籌集的資金從(cong) 事於(yu) 對其他企業(ye) 進行直接股權投資，或者持有股份而設立的企業(ye) 。股權投資類包含公司製（其他有限類），合夥(huo) 製（有限合夥(huo) ，普通合夥(huo) ），或其他合法的組織形式。

十二、霍爾果斯合作中心能不能享受霍爾果斯經濟開發區的優(you) 惠政策？

可以。

十三、享受企業(ye) 所得稅“五免五減”優(you) 惠政策的重點招商產(chan) 業(ye) 分類中，金融服務業(ye) 包含了“融資租賃、商業(ye) 保理、融資擔保”，這幾項是不在國家下發的“新疆困難地區重點鼓勵發展產(chan) 業(ye) 目錄”中的。是否享受“五免五減”政策？

需要前往招商局出具證明，證明屬於(yu) 金融服務業(ye) 目錄內(nei) ，拿著招商局出具的證明去。都享受，向自治區的金融辦備案。

十四、創業(ye) 投資企業(ye) 取得收入可能是在投資後兩(liang) 三年內(nei) 取得投資收入，如果在取得投資收入前，取得非目錄內(nei) 的收入，是否享受五免五減的稅收優(you) 惠？

不能享受優(you) 惠政策。取得的收入在目錄內(nei) ，同時主營業(ye) 務要占70%以上收入，才能享受政策減免。其他的不能享受，需獨立核算。

十五、經營醫療器械類的項目是否可以享受相關(guan) 優(you) 惠政策？

可以申請財政返還稅收優(you) 惠政策，不可以享受相關(guan) 優(you) 惠政策，在目錄內(nei) 沒有此行業(ye) 子類。

十六、在霍爾果斯經濟開發區內(nei) 注冊(ce) 影視行業(ye) 的公司有什麽(me) 限製？

1、 注冊(ce) 資金不低於(yu) 300萬(wan) ，申請行業(ye) 資質的時候有資金限製；

2、 不能從(cong) 事電視劇的製作。

十七、發票能不能在異地開票？

不能，稅務機關(guan) 對於(yu) 發票管理有要求，不允許跨區開具發票，隻能在霍爾果斯經濟開發區內(nei) 開票，並且發票的領購有嚴(yan) 格的管理製度，領購的時候需要將您的稅控設備拿到稅務機關(guan) 去辦理。

十八、能不能隻在霍爾果斯經濟開發區內(nei) 注冊(ce) 公司，後續問題不用本公司跟進。

不可以。目前公司的服務內(nei) 容都是針對企業(ye) 全程的，沒有針對隻注冊(ce) ，不進行其他服務的單項產(chan) 品。

十九、異地辦注冊(ce) 公司需要提交什麽(me) 資料？

法人身份證原件；按照我們(men) 提供的新公司注冊(ce) 清單的要求提供相應的資料。

二十、設立一個(ge) 創投企業(ye) 做投資，一開始能否全額投一個(ge) 企業(ye) ？

不能，因為(wei) 創業(ye) 投資企業(ye) 對單個(ge) 企業(ye) 的投資不得超過創業(ye) 投資企業(ye) 總資產(chan) 的20%。

二十一、對於(yu) 總部經濟的補助和獎勵多久可以申報？

原則上對於(yu) 總部型企業(ye) 的補助，獎勵，每季度結束後的第一個(ge) 月集中申報辦理。

二十二、企業(ye) 增值稅部分是否有優(you) 惠政策？

目前僅(jin) 有年度內(nei) 實繳增值稅及附加費地方留存達到100萬(wan) 及以上有階梯返還，最高返還50%。

二十三、怎樣理解地方留存稅收比例？

除增值稅地方與(yu) 中央的繳納比例為(wei) 5：5之外，其他的稅種地方與(yu) 中央的繳納比例均為(wei) 4：6。具體(ti) 的分享比例是由國家稅務總局規定的，可以在網上查出來。

二十四、個(ge) 人所得稅的獎勵是返還給企業(ye) 還是個(ge) 人？

個(ge) 人所得稅的返還是以員工的“工資、薪金”為(wei) 主的收入可以享受獎勵。個(ge) 稅是企業(ye) 進行代扣代繳，所以隻接受以企業(ye) 名義(yi) 提交的申請。

二十五、核名對注冊(ce) 資金是否有要求？

有。冠名“伊犁”注冊(ce) 資金不低於(yu) 100萬(wan) ；冠名“新疆”注冊(ce) 資金不低於(yu) 500萬(wan) ；國家級核名注冊(ce) 資金不低於(yu) 5000萬(wan) 。

另外，股權投資類企業(ye) 注冊(ce) 資金不低於(yu) 3000萬(wan) ，實際繳交不低於(yu) 1000萬(wan) ；股權投資管理有限公司和合夥(huo) 製股權投資管理企業(ye) 的實收資本不少於(yu) 200萬(wan) ；股權投資管理股份公司實收資本不低於(yu) 500萬(wan) ；單個(ge) 股東(dong) 或者合夥(huo) 人對股權投資類企業(ye) 的投資額不低於(yu) 50萬(wan) 。

二十六、股權投資類企業(ye) 遷入能否變更企業(ye) 性質？

可以變更，可以由原來的有限責任製公司變更為(wei) 合夥(huo) 製公司。

二十七、關(guan) 於(yu) 薪金部分的個(ge) 人所得稅如何返還？

當月繳交，次月返還。

二十八、關(guan) 於(yu) 財稅獎勵如何返還？

一個(ge) 納稅年度結束後，次年的2月15日之前提交相關(guan) 申報材料至相關(guan) 部門，在2月底之前兌(dui) 現獎勵。

二十九、如何確保稅金及獎勵按時返還？

如果因政府部門原因不能按時返還，神州易橋可先行給付企業(ye) 。

股權投資類企業(ye) 是否需要特殊的審批備案？

需要。創業(ye) 投資企業(ye) 在自治區發改委備案，股權投資類企業(ye) 在自治區金融辦備案。

三十、如何申報減免稅備案手續？

1、《企業(ye) 所得稅優(you) 惠項目備案登記表》，在所在地主管稅務機關(guan) 領取；

2、第一筆主營業(ye) 務收入的合同及發票；

3、第一筆主營業(ye) 務收入的原始憑證和記賬憑證複印件；

4、營業(ye) 收入明細（目錄內(nei) 產(chan) 業(ye) 、產(chan) 品收入占總收入的比重）；

5、主管稅務機關(guan) 要求提供的其他資料。

三十一、股權投資類合夥(huo) 製企業(ye) 的投資收益如何繳納所得稅？

依法采取“先分後稅”的方式，由合夥(huo) 人分別依法繳納個(ge) 人所得稅和企業(ye) 所得稅，可以個(ge) 人所得稅實行代扣代繳。企業(ye) 所得稅由合夥(huo) 人回企業(ye) 注冊(ce) 地繳納。

三十二、稅收優(you) 惠政策執行期間，對於(yu) 企業(ye) 發生虧(kui) 損的，稅收優(you) 惠政策能否延後執行？

不能。自產(chan) 生第一筆經營收入起，稅收優(you) 惠政策不得延後執行，要連續計算享受稅收優(you) 惠政策年度。

三十三、每月可代開的發票數量是多少？多大的發票麵額？

每月可免費開具25份發票，不限定發票的金額。如有超出每本加收500元（此500元主要為(wei) 發票的郵寄費，公司所有的郵寄都是順豐(feng) ，順豐(feng) 每單的費用為(wei) 24元，每月公司在開票業(ye) 務上是虧(kui) 100元，隻是為(wei) 了能夠提高服務質量）；

發票的麵額是根據稅務機關(guan) 的核定為(wei) 準，一般是萬(wan) 元版，如果有特殊需要可以提高發票的版別。

三十四、對於(yu) 在霍爾果斯經濟開發區內(nei) 落戶的企業(ye) 銀行開戶有什麽(me) 要求？是否可以在其他地方開戶？

基本戶必須在注冊(ce) 地開戶，一般賬戶可以在其他地方開戶或者設立收款賬戶。

三十五、每個(ge) 月產(chan) 品包的稅務發票25張是單一的增值稅普通發票或增值稅專(zhuan) 用發票？

不是，這25份稅務發票包含兩(liang) 種發票合計份數，可根據客戶公司的需求確認。

三十六、辦理過程中法人是否需要親(qin) 自到現場？

不用，但需要法人的身份證原件。

三十七、如果新設立公司，在法人未到現場的情況下需提交什麽(me) 基本資料？

法人身份證原件在核名後必須委托給我們(men) ，直至基本戶開立完成後移交給本人。

三十八、如何界定企業(ye) 是否享受當地優(you) 惠政策？

符合目錄內(nei) 企業(ye) 且主營業(ye) 務達到70%以上可享受企業(ye) 所得稅5免5減、增值稅地方留存付費財政獎勵返還，工薪個(ge) 稅地方留存財政獎勵返還；不符合目錄內(nei) 企業(ye) 均可申請地方財政返還獎勵政策。

三十九、股權投資類企業(ye) 的所得稅是如何征收的？

其他有限類公司，企業(ye) 所得稅按15%征收，地方分享部分的50%撥付獎勵企業(ye) ，實際稅率為(wei) 12%；個(ge) 人所得稅稅率按照20%征收，采取先征後返的扶持獎勵方式，將地方分享部分的50%獎勵給個(ge) 人。撥付給企業(ye) 作為(wei) 扶持資金幫助企業(ye) 發展。

合夥(huo) 製企業(ye) ，企業(ye) 所得為(wei) 零，個(ge) 人所得稅稅率按照20%征收，地方分享部分的50%撥付獎勵給合夥(huo) 人企業(ye) ，扶持企業(ye) 發展。

四十、服務包含哪些內(nei) 容？

注冊(ce) 地選址，工商注冊(ce) ，刻章，基本戶開戶，國稅、地稅備案，稅控托管（代開發票），代記賬，納稅申報，稅收籌劃，公司變更，公司注銷。

四十一、是否可以在霍爾果斯經濟開發區成立藝人工作室？是否享受當地的政策？

可以設立藝人工作室，但不能享受當地優(you) 惠政策。

四十二、如何認定總部企業(ye) ？

1、 在霍爾果斯經濟開發區工商登記注冊(ce) ，具有獨立法人資格，實行統一核算，並在開發區匯總繳納企業(ye) 所得稅；

2、 在區外投資或授權管理和服務的企業(ye) 不少於(yu) 3家；

3、 總部企業(ye) 合並報表中，下屬企業(ye) 和分支機構的營業(ye) 收入所占比例不低於(yu) 20%；

4、 實際到位注冊(ce) 資金不低於(yu) 5000萬(wan) ，年度入庫稅收不低於(yu) 500萬(wan) ；

5、 對於(yu) 服務類中介組織、研發機構、軟件、動漫創意、文化產(chan) 業(ye) 、金融證券、物流配送、石油交易等總部企業(ye) 可適當降低條件，實際到位注冊(ce) 資金不低於(yu) 300萬(wan) 。

四十三、股權投資類增值稅的稅率是多少？

隻有轉讓上市公司股票才會(hui) 產(chan) 生增值稅，一般納稅人的增值稅稅率是6%，小規模納稅人的增值稅稅率是3%。

四十四、在霍爾果斯經濟開發區內(nei) 注冊(ce) 生物製藥類型的貿易公司是否可以享受“五免五減”的優(you) 惠政策？

不可以。必須符合目錄內(nei) 的生物製藥企業(ye) 在霍爾果斯經濟開發區建立生產(chan) 實體(ti) 企業(ye) 。才可以享受5免5減優(you) 惠政策。

四十五、同一個(ge) 法人在異地注冊(ce) 不同的公司會(hui) 不會(hui) 涉及關(guan) 聯交易？

如果公司直接發生交易就會(hui) 涉及關(guan) 聯交易。

四十六、公司基本賬戶可以直接給個(ge) 人轉賬嗎？

可以，一般情況隻有“發工資、員工報銷、支付勞務報酬、支付公司借款”這幾種情況下可用。

四十七、企業(ye) 注冊(ce) 後，是否可以開辦異地繳納個(ge) 人所得稅的業(ye) 務？

不可以，稅法規定個(ge) 人所得稅由發放工資的企業(ye) 代扣代繳。

四十八、公司核名需要什麽(me) 資料？

3-5個(ge) 備選名稱、法人身份證清晰的正反麵複印件、電話、郵箱、經營範圍、注冊(ce) 資金、企業(ye) 類型、如果以公司法人注冊(ce) ，需要提供營業(ye) 執照副本加蓋公章掃描件。

四十九、如何界定企業(ye) 類型是否屬於(yu) 影視、文化傳(chuan) 媒服務業(ye) ？

影視、文化傳(chuan) 媒服務業(ye) 包括廣播影視製作、發行、交易、播映、出版、衍生產(chan) 品開發。

五十、公司注冊(ce) 完成後基本戶的資金是否可以取現？

可以提現，在一定條件下可以提現，如差旅費。

五十一、影視、文化傳(chuan) 媒服務業(ye) 的經營範圍？

廣播影視製作、發行、交易、播映、出版；廣告創意、策劃、設計、製作；動漫創作、製作、傳(chuan) 播、出版、衍生品開發；經營演出及經紀業(ye) 務、影視文化藝術交流及技術開發。

五十二、股權投資類和影視類企業(ye) 注冊(ce) 實繳資金是否可以辦理墊資業(ye) 務？

可以由第三方墊資，3天手續費按總金額*0.8%計算。具體(ti) 按照出資金額和使用周期核算財務費用，總體(ti) 事項需與(yu) 總部財務確認。

五十三、非股權類企業(ye) 遷入到霍爾果斯工業(ye) 園變成股權投資類公司是否可行？

不可以，除非是股權投資公司。

五十四、影視類企業(ye) 控股的全資子公司是否有注冊(ce) 資金要求？

有，注冊(ce) 資金實繳不低於(yu) 300萬(wan) ，後置審批許可經營須有相關(guan) 從(cong) 業(ye) 人員資質認證。後置審批有增值費用1萬(wan) 元。

五十五、企業(ye) 申請遷入調檔需要提交哪些材料規範？

1、 法定代表人簽署的企業(ye) 申請遷入調檔的申請書(shu) （蓋公章）；

2、 指定代表或委托代理人的身份證件複印件；

3、 遷入地登記機關(guan) 要求提交的相關(guan) 材料；

4、 企業(ye) 營業(ye) 執照複印件。蓋公章。

（注：1、企業(ye) 向擬遷入登記機關(guan) 申請從(cong) 原登記機關(guan) 調取登記檔案適用本規範；2、法定代表人簽署的企業(ye) 申請遷入調檔的申請書(shu) 可自擬；3、企業(ye) 遷入調檔同時涉及登記事項變更的，可以同時申請辦理變更登記。）

五十六、霍爾果斯合作中心以及合作中心配套區是否能建立生產(chan) 型企業(ye) ？

合作中心不能建立生產(chan) 型企業(ye) ，合作中心配套區可以建立生產(chan) 型企業(ye) 。

五十七、影視類驗資可以分批次到位嗎？

不可以，驗資必須一次到位，拿到驗資報告後才能申請資質。

五十八、注銷公司清算後有股東(dong) 分紅要交什麽(me) 稅，稅率多少？

注銷公司清算後有股東(dong) 分紅（分配的剩餘(yu) 財產(chan) ），個(ge) 人股東(dong) 應按“財產(chan) 轉讓股息紅利所得項目”，按百分之二十的稅率計算征收個(ge) 人所得稅。法人股東(dong) 按25%稅率繳納企業(ye) 所得稅。

五十九、核定征收和查賬征收針對的是什麽(me) 企業(ye) 類型的公司？

核定征收針對小規模納稅單位，每月固定稅率，一般納稅人也有可能進行核定征收；查賬征收是一般納稅戶通常的納稅方式。財務核算不健全，不能準確核算提供收入成本的公司。

六十、勞動服務公司在異地接受工程後需要什麽(me) 手續？

需要在霍爾果斯開出外出經營活動稅收管理證明；具體(ti) 需要以下手續：1、合同雙方營業(ye) 執照；2、合同原件及複印件。

六十一、勞務公司的稅率是多少？

基本稅率是一般納稅人，稅率為(wei) 11%；征收率是針對小規模納稅戶，稅率為(wei) 3%。

六十二、注冊(ce) 勞務公司有什麽(me) 資質要求？

需要到建設局辦理建築類行業(ye) 資質證明。

六十三、原來母公司是小規模納稅的公司可以在霍爾果斯新成立有限責任子公司嗎？

可以。

六十四、股權合夥(huo) 類公司，經營期間發生股權交易要交什麽(me) 稅，稅率多少？

股權投資合夥(huo) 類企業(ye) 在霍爾果斯經濟開發區可能享受優(you) 惠政策，具體(ti) 要交的稅有以下幾種：1、印花稅，稅率為(wei) 萬(wan) 分之五；

2、個(ge) 人所得稅，稅率不享受政策時繳20%，享受優(you) 惠政策後實際稅率為(wei) 16%；

3、 企業(ye) 所得稅，稅率不享受政策時繳25%，享受優(you) 惠政策後實際稅率為(wei) 18%；

4、 增值稅，進行股票交易的轉讓上市公司股權，稅率增值稅為(wei) 6%，轉讓非上市公司股權不征收增值稅進行股權交易的增值稅為(wei) 0.

六十五、股權合夥(huo) 製企業(ye) 能享受個(ge) 人所得稅和財政獎勵的優(you) 惠政策嗎？

不能享受開發區鼓勵類投資產(chan) 業(ye) 財政獎勵補貼政策和薪金收入個(ge) 人所得稅獎勵。