至少包括以下內(nei) 容:
1 商業(ye) 信息 包括:公司、業(ye) 務及主要產(chan) 品和服務的介紹;實力和策略;過去幾年的總體(ti) 業(ye) 務發展;公司業(ye) 務或行業(ye) 的獨特或特殊特點和發展戰略;風險因素;發行收益的計劃用途;證券簡介;承銷以及稅務等。
2 財務信息 包括:過去至少三個(ge) 完整財務年度的經濟財務報表和過去五年的財務數據摘要;根據IPO的實際時間的臨(lin) 時財務信息以及資本規模等。
3 前景展望 包括管理層關(guan) 於(yu) 公司過去三年的財務狀況和運營情況的說明和分所。
4 管理和治理 指董事會(hui) 組成和管理人員情況等信息。
5 董事會(hui) 委員會(hui) 指董事和管理人員報酬、股票期權和在某些交易中的利益等。
6 股本 包括:將登記的股份所附屬的所有投票權、分紅權、優(you) 先權及其他權利;對公司直接或間接的所有權或控製權的披露,包括特有5%以上公司股份的股東(dong) 的身份等。
7 其他事項 包括:公司財產(chan) 說明;公司參與(yu) 的未決(jue) 定的法律訴訟;交易市場、重大合同、外匯管製及其他影響股東(dong) 和稅收狀況的限製等。