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進口付匯核銷

  一、進口付匯核銷監管部門的職責

   (一)整理銀行報送的進口付匯核銷單,錄入有關(guan) 數據。一般要求隔日錄入完畢並按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與(yu) 銀行聯係改正。待國際收支統計申報2.0版軟件穩定運行之後,進口付匯核銷單數據直接從(cong) 該軟件係統中提取,取消手工錄入工作。

   (二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審,並在三個(ge) 工作日內(nei) 將報審表錄入計算機。審查三項內(nei) 容:

   1、進口單位在報審表上填寫(xie) 的內(nei) 容與(yu) 所附單據的內(nei) 容是否一致無誤;

   2、審核付匯單證與(yu) 報關(guan) 單內(nei) 容是否一致;

   3、手工操作時審核進口單位提供的報關(guan) 單表麵是否與(yu) 海關(guan) 的要求一致,即是否有防偽(wei) 標簽、海關(guan) 編號,是否有清晰的海關(guan) 驗訖章等;使用報關(guan) 單核查係統後用計算機核查報關(guan) 單的真偽(wei) 。

   經審核無誤,即在報審表和報關(guan) 單上加蓋報審章,將報關(guan) 單和報審表(第一聯)歸檔存放,將報審表(第二聯)的內(nei) 容錄入計算機;如第一項有問題,則請進口單位更正報審表的內(nei) 容後再報審;如第二項、第三項有問題,以及報關(guan) 單屬於(yu) 按規定應辦理二次核對的範圍之內(nei) ,則留存有關(guan) 報關(guan) 單進行二次核對,經鑒別結果為(wei) 真實者即將報關(guan) 單退還進口單位留存,經證實存在問題的即按有關(guan) 規定移交外匯檢查部門處理。

   (三)進口付匯備案表審核及簽發

   進口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風險較大及逃套匯發生頻率較高的進口付匯,如遠期信用證、異地付匯、轉口貿易、預付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進行了重點跟蹤、登記,並按期要求進口單位憑有關(guan) 憑證向外匯局辦理核銷報審。

   二、進口付匯核銷報審流程

   (一) 進口付匯到貨的數據報審

   1、概念

   進口付匯到貨報審是進口單位根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》的要求,按月將“貿易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業(ye) 務過程和手續。

   2、業(ye) 務審核單據

   根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》規定,進口單位“應當在有關(guan) 貨物進口報關(guan) 後一個(ge) 月內(nei) 向外匯局辦理核銷報審手續”。進口單位在辦理到貨報審手續時,須對應提供下列單據:

   (1)進口付匯核銷單(如核銷單上的結算方式為(wei) “貨到付款”,則報關(guan) 單號欄不得為(wei) 空);

   (2)進口付匯備案表(如核銷單付匯原因為(wei) “正常付匯”,企業(ye) 可不提供該單據);

   (3)進口貨物報關(guan) 單正本(如核銷單上的結算方式為(wei) “貨到付匯”,企業(ye) 可不提供該單據);

   (4)進口付匯到貨核銷表(一式兩(liang) 份,均為(wei) 打印件並加蓋公司章);

   (5)結匯水單及收帳通知單(如核銷單付匯原因不為(wei) “境外工程使用物資”及“轉口貿易”,企業(ye) 可不提供該單據);

   (6)外匯局要求提供的其他憑證、文件。

   上述單據的內(nei) 容必須真實、完整、清晰、準確。

   3、辦理進口付匯報審業(ye) 務手續:

   (1)進口單位須備齊上述單據,一並交外匯局進口核銷業(ye) 務人員初審。

   (2)初審人員對於(yu) 未通過審核的單據,應在向企業(ye) 報審人員明確不能報審的原因後退還進口單位。

   (3)初審結束後,經辦人員簽字並轉交其他業(ye) 務人員複核;

   (4)複核人員對於(yu) 未通過審核的單據,應在向企業(ye) 報審人員明確不能報審的原因後退還進口單位。

   (5)複核無誤,則複核員簽字並將企業(ye) 報審的全部單據及IC卡留存並留下企業(ye) 名稱、聯係電話、聯係人。

   (6)外匯局將留存的報關(guan) 單及企業(ye) IC卡通過報關(guan) 單檢查係統檢驗報關(guan) 單的真偽(wei) 。如無誤,則將IC卡退進口單位,並在到貨報審表和報關(guan) 單上加蓋“已報審”章;如報關(guan) 單通不過檢查,則將有關(guan) 材料及情況轉檢查部門。

   (二)進口付匯備案手續

   進口付匯備案是外匯管理局依據有關(guan) 法規要求企業(ye) 在辦理規定監督範圍內(nei) 付匯或開立信用證前向外匯局核銷部門登記,外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(ye) 務。

   1、企業(ye) 在辦理下列付匯或開立信用證業(ye) 務時,須辦理備案手續:

   (1) 開立90天以上(不含90天)的遠期信用證;

   (2) 信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天(不含90天);

   (3) 辦理90天以上(不含90天)承兌(dui) 交單的承兌(dui) 業(ye) 務;

   (4) 提單簽發日期距付匯日期超過90天(不含90天)的付匯交單業(ye) 務;

   (5) 付匯日期距預計到貨日期超過90天的預付貨款;

   (6) 超過合同總額的15%且超過等值10萬(wan) 美元的預付貨款;

   (7) 報關(guan) 單簽發日期距付匯日期超過90天(不含90天)的貨到匯款業(ye) 務;

   (8) 境外工程使用物資采購的付款、開證業(ye) 務;

   (9) 轉口貿易的付款、開證業(ye) 務;

   (10)不在名錄內(nei) 企業(ye) 付匯、開證業(ye) 務;

   (11)“受外匯局真實性審核進口單位名單”內(nei) 企業(ye) 的付匯、開證業(ye) 務;

   (12)經外匯局了解認為(wei) 確係特殊情況,有必要重點跟蹤付匯業(ye) 務。

   企業(ye) 在辦理上述備案業(ye) 務前,須對應報審已簽發的預計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況;否則,不予辦理。

   2、進口單位在辦理備案業(ye) 務時,須對應提供下列單證:

   (1) 進口付匯備案申請函(申請函內(nei) 容應包含申請備案原因及備案內(nei) 容);

   (2) 進口合同正本及主要條款複印件;

   (3) 開證申請書(shu) (如備案原因為(wei) “遠期信用證”,則該開證申請書(shu) 上應有銀行加蓋的業(ye) 務章);

   (4) 進口付匯通知單及複印件(如結算方式不為(wei) “托收”,則企業(ye) 可不提供該單據);

   (5) 電匯申請書(shu) (如結算方式不為(wei) “匯款”,則企業(ye) 可不提供該單據);

   (6) 進口貨物報關(guan) 單正本、複印件及IC卡(如備案原因不為(wei) 貨到匯款、信用證展期,則企業(ye) 可不提供該單據及IC卡);

   (7) 結匯水單/收帳通知單或轉口所得的信用證(如備案原因不為(wei) “境外工程使用物資”、“轉口貿易”,則企業(ye) 可不提供該單據);

   (8) 預付款保函(如備案原因不為(wei) “90天以上到貨”、超過15%且超過等值10萬(wan) 美元的預付貨款,則企業(ye) 可不提供該單據);

   (9) 進口付匯備案表;

   (10)特殊備案情況下,外匯局要求提供的其他憑證、文件。

   上述單據的內(nei) 容必須真實、完整、清晰、準確。

   3、企業(ye) 在辦理進口付匯備案業(ye) 務時應根據不同的備案情況對應提供上述單據,並按照下列要求完成備案手續:

   (1) 企業(ye) 應提前三個(ge) 工作日將有關(guan) 單據交外匯局核銷業(ye) 務人員初審;

   (2) 初審無誤,審核人員將單據報送主管領導審批;

   (3) 業(ye) 務人員應於(yu) 企業(ye) 備案當日(或次日,“受外匯局真實性審核進口單位名單”內(nei) 企業(ye) 除外)將通過初審的單據報送主管領導審批;主管領導在次日(或第三日,“受外匯局真實性審核進口單位名單”內(nei) 企業(ye) 除外)將審批結果退審核人員;對於(yu) 審批未通過的備案,審核人員須及時向企業(ye) 講明原因。

   (4) 審批通過後,由審核人員通知企業(ye) (或由企業(ye) 主動查詢)備案結果,並將加蓋“進口付匯核銷專(zhuan) 用章”的備案表及所附單證退還企業(ye) ;同時,將備案表第四聯及有關(guan) 單證複印件一並留存、輸機;

   三、服務監督機製

   企業(ye) 在辦理付匯報審、備案業(ye) 務時,如有疑問可來人直接向核銷業(ye) 務人員谘詢;

   核銷業(ye) 務人員在對外辦理業(ye) 務或接待來人谘詢時,應掛牌服務;

   如企業(ye) 在辦理日常業(ye) 務中發現核銷業(ye) 務人員未按有關(guan) 法規辦理業(ye) 務並對企業(ye) 造成損害的,可直接向其主管上級領導反映、投訴。

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